玉溪市红塔区财政局2026年预算

公开目录

第一部分 玉溪市红塔区财政局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 玉溪市红塔区财政局2026年部门预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、部门财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目支出绩效目标表

十、部门政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、部门政府购买服务预算表

十三、对下转移支付预算表

十四、对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

玉溪市红塔区财政局2026年部门预算

编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家和省财税发展战略、规划、政策。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。指导乡（街道）施宏观调财政所的业务工作。完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家和省、市财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规。制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金管理的规章制度。起草财政、财务、会计管理的政策规章草案及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3.承担各项财政收支管理工作。编制年度全区和区本级预决算草案并组织执行。受玉溪市红塔区人民政府委托，向玉溪市红塔区人民代表大会报告全区和区本级财政预算执行及决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4.按分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草税收和政府非税收入实施细则。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库资金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。统一管理财政专户。负责区本级行政机关和财政全额拨款事业单位的工资统一发放。

6.拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全区政府性债务规模控制和债务结构调整建议。

7.按规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施，牵头编制年度国有资产管理情况报告。

8.拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制市本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排建议。

9.组织实施国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预算草案，监缴区本级国有资本收益。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订区级建设投资的有关政策。拟订基本建设的财务管理制度并监督实施。

12.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。依法管理资产评估有关工作。

13.承担玉溪市红塔区政府金融工作办公室日常工作。

14.承担玉溪市红塔区政府国有资产监督管理委员会日常工作。

15.完成区委、区政府交办的其他任务。

16.职能转变。

（1）完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划，财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全区经济社会发展的能力。

（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革。理顺区和乡（街道）财政关系。完善财政转移支付制度。逐步统一以预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。

（3）加强政府债务风险防控。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（二）机构设置情况

我部门共设置16个内设机构，包括：办公室、预算股、债务股、国库股、经建股、监督评价股、行政政法股、教科文股、农业农村股、自然资源和生态环境股、采购管理股、资产管理股、综合与研究股、会计管理股、社保股、金融股。所属单位2个，分别是：

1.红塔区非税收入管理局

2.红塔区国资金融管理服务中心

（三）重点工作概述

1.坚持高质量发展，推动经济提质增效

一是支持壮大园区经济。围绕“国家新型工业化示范区”建设目标，服务好中烟烟草香料研发生产基地建设，开工建设恩捷（二期）、丰元二期、赛灵药业新产品生产基地等重点项目，加快太标高端数控机床铸件等项目建设，高效盘活玉昆搬迁后闲置地块，全力加快新型工业化步伐。二是做大做强综合财力。积极挖掘新的税源增长点，强化对重点行业、重点领域和重点税种的征管，加强税务稽查清缴欠税，确保税收颗粒归仓。加大非税执收的监督力度，坚决遏制各种乱收费行为。提高非税收入治理能力，压实各部门执收责任，盘活土地和资产资源，充分调动抓收入的积极性。三是全力以赴向上争取。以高质量项目谋划夯实发展支撑，科学做好项目与规划的联动，精准对接国家政策导向和资金投向，因地制宜、因时制宜谋划储备项目，积极争取中央、省、市预算内、超长期国债和专项债券项目资金，促进政策红利转化为发展红利。四是深挖资源资产盘活。以大力提高优质资产盘活效益，增加闲置、低效资产盘活为导向，通过优化经营、市场化出租出售、引入战略投资者、重组整合等途径，分类制定各类资产盘活路径，压实盘活重点任务，精准施策适度调整，确保盘活举措落地见效。

2.坚持人民至上，持续保障和改善民生

一是支持办好人民满意的教育。落实教育投入“两个只增不减”要求，支持实施教育高质量发展三年行动计划，加快推进义务教育优质均衡发展。二是认真落实就业优先战略。统筹用好税费减免、就业补贴、稳岗返还等政策，支持高校毕业生等重点群体就业创业。推动金融机构扩大创业担保贷款的投放规模，支持基层公共就业服务平台的建设工作。三是着力推进健康红塔建设。支持实施卫生健康事业高质量发展三年行动计划，推动公立医院提升竞争地位，支持重点中心乡镇卫生院的质量提升工程，促进优质医疗资源有序扩容和区域均衡布局。四是织密扎牢社会保障网。支持落实关爱“一老一小”相关惠民政策，稳步推进渐进式延迟法定退休年龄改革，完善生育支持政策体系，做好困难群众基本生活救助等兜底帮扶工作。五是统筹推进区域协调发展。支持推进乡村全面振兴，优化乡村振兴多元投入机制，提高强农惠农富农政策效能。深化运用“千万工程”经验，支持农村综合改革试点试验，建设宜居宜业和美乡村。大力推进新型城镇化，支持新兴州城风貌改造、6个片区老旧小区改造、3个片区排水管网改造、新建20个口袋公园，推动城市品质提级。

3.坚持统筹发展和安全，筑牢财政运行安全底线

一是压实责任兜牢兜实“三保”底线。严格落实“三保”责任，不断健全“三保”预算审核、执行监控、考核评价、应急处置等工作机制，依托信息化系统对“三保”支出进行全流程监控，实时预警，处置风险。二是标本兼治防范化解债务风险。压实政府各级各部门债务管理主体责任，持续做好政府法定债务和存量债务监测预警，按时足额兑付到期政府债券本息，积极稳妥化解存量债务，有序推进融资平台退出及债务规模压降。三是协同发力增强抵御风险能力。建立政银企协调机制，支持国企战略性重组，落实出资人管理职责，引导地方国有金融机构做大做强做优。密切关注和防范因各类市场因素向财政领域传导的金融类风险，合力将企业债务风险消灭在萌芽阶段，避免扩散传导、叠加放大。四是严肃纪律全面加强财会监督。推动财会监督与其他各类监督贯通，聚焦财政、财务、会计、政府采购等领域突出问题，统筹开展财会监督专项行动和财政资金监管“清源行动”，加大问题线索移送和典型案例通报力度，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。

4.坚持全面深化改革，提升财政治理效能

一是加大资金资源统筹力度。将依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入，全部纳入政府预算管理，增强政府预算调控能力。深入落实习惯过紧日子要求，建立政策跨部门统筹、资金跨部门整合、工作跨部门协同的联动机制，推进财政资金统筹整合和集约高效使用。二是持续深化零基预算改革。将零基预算作为财政改革的“头号工程”，按照“谁出台、谁清理”原则压实政策清理责任，围绕产业发展、科技创新、教育卫生等重点领域清理规范财政存量支出政策，全面实施绩效管理，构建“该保必保、应省尽省、讲求绩效”的资金管理体制。三是推动省以下财政体制改革。落实增值税留抵退税政策，切实减轻企业负担，激发市场主体活力。执行省以下财政事权与支出责任，提升财力同事权相匹配程度。把握财力下沉等机遇，缓解基层困难，积极向省级争取“五项税收”增收留用政策、财力性转移支付、高质量发展转移支付和产业基金，激发高质量发展动能。四是严格落实过“紧日子”要求。严控“三公”经费支出，大力压减一般性支出，清理规范专项业务经费，严格控制新增资产配置管理，降低行政运行开支。持续推动财政支出政策全面清理，强化约束编外人员管理，统筹财力用于民生保障和社会发展。

5.坚持国企实体化转型，优化国企资源配置

一是提升现代企业规范管理水平。严格规范党组织前置研究和“三重一大”决策制度，配置完善专门委员会，加强董事会规范化建设。持续提升全面预算管理，加强经营业绩考核，常态化推进企业管理人员竞争上岗、末位调整和不胜任退出，激发企业内生动力及活力。二是强化改革全面提质增效。以“瘦身、造血、提效”为目标，突出主业、聚焦实业、做精一业，深入推进主责主业战略划分，结合整合重组，将优质资源向优势企业集中，加强企业综合实力和经营能力，打造主责主业更加聚焦、核心功能更加突出的优势子企业。三是聚焦投资规划稳抓经济增长点。做实企业发展谋划，严格决策程序，强化投融资测算，引导国有资本投资方向，切实防范投资风险，提高投资效率，全力推动项目“融投建管营”一体化管理，以高质量投资推动企业高质量发展。四是多措并举防范化解风险。按照“短期风险管住、中期能稳住、长期可持续”的要求，持续强化企业负债规模和资产负债率“双管控”，加强企业债务风险动态监测和分类监管，坚决守住不发生系统性重大风险的底线。

二、预算单位基本情况

我部门编制2026年部门预算单位共3个。其中：财政全额供给单位3个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位2个。截止2026年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制66人，其中：行政编制33人，工勤人员编制1人，事业编制32人。在职实有64人，其中：财政全额保障64人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员44人，其中：离休1人，退休43人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2026年部门财务总收入17,215,324.92元，其中：一般公共预算15,207,824.92元，政府性基金2,007,500.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元。

与上年对比增加1,245,275.14元，增长7.80%，主要原因是第三方服务专项经费、代理记账专项经费等较上年有所增长。

（二）财政拨款收入情况

2026年部门财政拨款收入17,215,324.92元，其中:本年收入17,215,324.92元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款15,207,824.92元，政府性基金预算财政拨款2,007,500.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比增加1,245,275.14元，增长7.80%，主要原因是第三方服务专项经费、代理记账专项经费等较上年有所增长。

四、预算单位支出情况

2026年部门预算总支出17,215,324.92元。财政拨款安排支出17,215,324.92元，其中：基本支出12,778,824.92元，与上年对比增加747575.14元，增长6.21%，主要原因是人员较上年增加4人，正常晋级晋档升薪造成增长；项目支出2,429,000.00元，与上年对比减少1,509,800.00元，下降38.33%，主要原因是本年不在预算协作服务费、国企改革经费有所压减。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况:

（一）“2010601行政运行”科目，2026年预算安排5,253,162.62元，维持本部门机关正常运转的基本支出，包括日常公用经费、在职人员培训、差旅经费以及水电费、临时聘用人员工资及保险等费用。

（二）“2010602一般行政管理事务”科目，2026年预算安排100,000.00元，主要用于本部门国企改革及国资委工作经费及金融工作经费专项支出。

（三）“2010608财政委托业务支出”科目，2026年预算安排2,308,000.00元,主要用于本部门代理记账专项经费、购买协作服务项目经费和预算绩效管理、监督检查委托服务专项经费的支出。

（四）“2010650事业运行”科目，2026年预算安排3,756,139.77元，主要用于维持本部门下属事业单位正常运转的基本支出。

（五）“2013299其他组织事务支出”科目，2026年预算安排3,000.00元，主要用于本部门离退休人员党组织工作经费。

（六）“2080501行政单位离退休”科目,2026年预算安排654,000.00元。主要用于本部门行政单位开支的离退休经费。

（七）“2080502事业单位离退休”科目,2026年预算安排15,000.00元。主要用于本部门事业单位开支的离退休经费。

（八）“2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出”科目,2026年预算安排1,119,601.12元。主要用于本部门实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（九）“2080801死亡抚恤”科目,2026年预算安排18,000.00元。主要用于本部门按规定用于病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费。

（十）“2101101行政单位医疗”科目,2026年预算安排299,223.13元。主要用于本部门行政单位基本医疗保险缴费经费。

（十一）“2101102事业单位医疗”科目,2026年预算安排281,569.95元。主要用于本部门所属事业单位基本医疗保险缴费经费。

（十二）“2101103公务员医疗补助”科目,2026年预算安排432,772.29元。主要用于本部门行政事业单位公务员医疗补助经费。

（十三）“2101199其他行政事业单位医疗支出”科目,2026年预算安排68,556.04元。主要用于本部门机关事业单位缴纳的单位大病补充保险和工伤保险等医疗保障支出。

（十四）“2120899其他国有土地使用权出让收入安排的支出”科目,2026年预算安排2,007,500.00元。主要用于国企改革及国资委工作经费。

（十四）“2210201住房公积金”科目,2026年预算安排898,800.00元。主要用于本部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳住房公积金。

五、对下专项转移支付情况

玉溪市红塔区财政局无对下专项转移支付事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目1个，政府采购预算总额4,000.00元，其中：政府采购货物预算0.00元、政府采购服务预算4,000.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

玉溪市红塔区财政局2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计28,000.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

玉溪市红塔区财政局2026年因公出国（境）费预算为0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无变化。

（二）公务接待费

玉溪市红塔区财政局2026年公务接待费预算为0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%，国内公务接待批次为0次，共计接待0人次。

与上年对比无变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

玉溪市红塔区财政局2026年公务用车购置及运行维护费为28,000.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%。其中：公务用车购置费0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费28,000.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为2辆。

与上年对比无变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

（一）2026年（基金）代理记账专项资金经费项目绩效目标：按照文件要求，玉溪兴诚会计服务有限公司2026年将与72家行政事业单位签订《委托代理记账协议》，公司代理记账会计根据现行会计制度和代理记账单位委托要求，为代理记账单位和企业设置会计账套、进行会计核算、编制财务会计报表、档案整理归档、协助代理记账单位办理记账相关业务。公司参照《红塔区财政局国库支付中心劳务派遣人员岗位设置及薪酬绩效考核方案（试行）》（玉红财〔2019〕13号）文件，按照《玉溪兴诚会计服务有限公司岗位设置及薪酬绩效考核方案》要求，通过月度绩效考核和年度绩效考核，进一步加强过程管理，激发员工内部活力，充分调动公司员工的积极性，保证代理记账业务按时、按质、按量完成，通过专业、全面、细致的工作，严格的保密措施，完善的管理制度为单位和企业提供安全可靠的专业会计核算服务。

（二）平台运行维护费等经费项目绩效目标：完成好2026年度预算管理一体化建设运用系统思维和信息化的手段推进预算管理工作，是财政部党组贯彻落实党中央决策部署作出的一项重要决策，体现了对于新发展阶段，深化预算管理制度改革工作的前瞻性思考，将对各项预算改革举措的整体推进和现代财税体制的运行提供有力的支撑。新发展阶段深化预算管理制度改革的要求，同时也是预算管理一体化建设要实现的目标。预算管理一体化建设是当前和今后一段时期一项极其重要的财政工作，我们一定要牢牢抓住一体化系统作为全面提升预算管理规范化、标准化、自动化水平的契机，切实转变传统思维和管理习惯，提高推进一体化系统建设和实施的主观能动性，努力创新实干，做到不辱使命。红塔区政府采购政采云系统正常运转，对各采购单位提高了采购效率，降低了采购人和供应商成本，具有可持续效益。

（三）代理记账专项经费项目绩效目标：按照文件要求，玉溪兴诚会计服务有限公司2026年将与72家行政事业单位签订《委托代理记账协议》，公司代理记账会计根据现行会计制度和代理记账单位委托要求，为代理记账单位和企业设置会计账套、进行会计核算、编制财务会计报表、档案整理归档、协助代理记账单位办理记账相关业务。公司参照《红塔区财政局国库支付中心劳务派遣人员岗位设置及薪酬绩效考核方案（试行）》（玉红财〔2019〕13号）文件，按照《玉溪兴诚会计服务有限公司岗位设置及薪酬绩效考核方案》要求，通过月度绩效考核和年度绩效考核，进一步加强过程管理，激发员工内部活力，充分调动公司员工的积极性，保证代理记账业务按时、按质、按量完成，通过专业、全面、细致的工作，严格的保密措施，完善的管理制度为单位和企业提供安全可靠的专业会计核算服务。

（四）第三方服务专项经费项目绩效目标：服务合同签订之日起，协助红塔区财政局完成全过程预算绩效管理工作，包含日常培训、预算申报项目的入库评审服务（包含市对下项目）、事前绩效评估、自评核查、绩效运行监控、绩效评价、绩效考核等相关工作。具体时间安排如下：1月底完成事前评估（不得少于2个）、4月底完成自评核查、9月底完成部门整体和重点项目（合计不得少于5个）绩效评价、绩效跟踪服务、2026年12月前完成部门绩效考核工作等内容。

（五）国企改革及国资委工作经费项目绩效目标：红塔区财政局全面贯彻落实区委五届六次全会和《政府工作报告》的总体部署和确定的重点工作，紧紧围绕年财政收支目标任务，学习研究新常态、主动适应新常态，创新思路、沉着应对、主动作为、精打细算，努力增收节支，大力推进财政资金统筹使用，强化预算绩效管理，财政改革发展各项工作有序推进。为推进红塔区国企改革及监管工作顺利开展，财政给予工作经费预算资金，用于保障工作开展，完成好2026年工作目标任务。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

【一般公共预算收入】

一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入，其中：税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

【一般公共预算支出】

一般公共预算支出是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事物、住房保障支出等。

【三公经费】

三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中，因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出。

【政府采购】

政府采购也称公共采购，是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

玉溪市红塔区财政局2026年机关运行经费安排998,341.76元，与上年对比增加29,341.76元，增长3.03%主要原因是人员较上年增加4人，行政办公经费有所增长。

（三）委托业务费安排变化情况及原因说明

玉溪市红塔区财政局2026年委托业务费安排2,308,000.00元，与上年对比减少642,500.00元，下降21.78%，主要原因是本年不再预算协作服务费、国企改革经费有所压减。

（四）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，玉溪市红塔区财政局资产总额6,281,640.99元，其中，流动资产5,914,007.70元，固定资产5,652,580.77元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产39,000.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少99,839.28元，其中固定资产减少224,370.04元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产17项，账面原值275,430.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2026年1月资产月报数。

玉溪市红塔区财政局2026年度部门预算公开表.xlsx

玉溪市红塔区财政局2026年预算重点领域财政项目文本公开.docx