2025年第2号(总第578号)

玉溪市红塔区审计局对红塔区农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果

 主办单位：玉溪市红塔区审计局

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 玉溪市红塔区审计局对红塔区农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果

（二Ｏ二五年十二月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2025年2月至4月，红塔区审计局对玉溪市红塔区农业农村局（以下简称：红塔区农业局）2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制和2022-2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况及总体评价

红塔区农业局属于区级财政一级预算单位，内设10个职能部门，核定人员编制33人，核定车辆编制2辆，2024年末实有人员26人，实有车辆2辆。所属7个二级预算单位，核定人员编制120人，核定车辆编制6辆，2024年末实有人员107人，实有车辆5辆。

（一）部门预决算情况及转移支付资金总体情况

红塔区财政局下达红塔区农业局2024年度预算总额为6,263.89万元，其中：年初批复预算5,469.89万元，追加调整预算520.36万元。决算报表反映，2024年部门总收入5,990.25万元，总支出5,949.65万元；年初结转和结余273.64万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余314.24万元。本级财政2024年度已下达中央及省级财政支农资金共计 1,734.17万元，未下达1,761.58万元。

（二）部门资产负债情况

2024年度报表反映，红塔区农业局及所属事业单位部门期末资产合计4,615.98万元、负债合计1,591.67万元、净资产合计3,024.31万元。其中：行政单位资产3,639.08万元、负债1,276.19万元、净资产2,362.89万元；事业单位资产976.90万元、负债315.48万元、净资产661.42万元。

（三）承担重大政策任务完成情况

2024年度，红塔区农业局承担主要任务19项，截至2024年12月31日，共组织实施86个项目、已支付财政资金3,191.83万元，涉及2024年中央及省级财政支农资金31个项目，已支付财政资金1,734.17万元。

2024年度红塔区农业局共完成政府集中采购强制免疫疫苗的资金24.2万元，实际支付采购资金15.2万元；兑付扑杀补助资金0.94万元；兑付无害化处理补助资金1.99万元。2025年3月开始实施“先打后补”项目。

（四）绩效管理和内部控制制度建设情况

2024年实有在库项目100项，实际组织实施的项目86项，已开展绩效自评并上报区级主管部门86项，项目支出3,330.76万元，预算资金执行率100%。

2024年红塔区农业局执行的内控制度主要有《红塔区农业农村局管理制度（试行）》等。红塔区农业局内控制度执行情况较好，在资金审批、项目管理等核心流程未发现重大的违规操作。

（五）专项资金使用情况

2022年至2024年，红塔区在动物疫病防控补助方面，累计安排中央和省级财政资金379万元，实际发放补贴58.47万元，涉及农户19,517人（户）次。

（六）以前年度审计查出问题整改情况

2021年红塔区审计局对红塔区农业局及其下属事业单位2020年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，审计共查出问题3个，截至2025年3月末，完成整改问题1个，未完成整改2个。

审计结果表明，2024年度红塔区农业局能够贯彻落实国家关于农业农村发展的相关政策，基本能够按照目标任务情况完成中央农机购置及报废补贴、中央耕地地力补助资金兑付、高素质农民培育、农村厕所改造建设等专项工作。在动物疫病防控工作方面，坚持动物疫病免疫及监测工作，2024年全区未发生重大动物疫情事件。单位预算编制和执行、决算草案编制及其他有关经济活动基本真实、合法，但也存在违规发放有毒有害津补贴、往来款长期挂账等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）红塔区农村改革与经济管理服务中心违规发放有毒有害保健津贴10,500元。

（二）违规发放中央耕地地力保护补贴资金1,366.42元。

（三）未按协议约定收取2021年度政策性农业（种植业）保险服务工作经费28,316.01元。

（四）往来款长期挂账500,000元。

（五）未及时结转固定资产。

（六）会计核算不规范，涉及金额46,495.27元。

（七）预算绩效运行跟踪监控管理执行不到位。

（八）红塔区种植业发展服务中心固定资产闲置，涉及金额56,700元。

（九）以前年度审计发现未整改的问题。

（十）红塔区动物卫生监督所未严格执行防控物资询价采购程序。

（十一）2022—2024年未兑付养殖环节无害化处理补助资金246,761元。

（十二）红塔区动物卫生监督所采购合同签订不规范。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，红塔区审计局已依法出具了审计报告，并对存在的问题作出了处理。针对“1.红塔区农村改革与经济管理服务中心违规发放有毒有害保健津贴10,500元”的问题，要求红塔区农业局责成下属单位对发放津补贴不规范的情况进行清理，并督促相关领取津补贴单位建立健全发放的内控制度，严格执行津补贴的发放范围和发放标准；针对“2.违规发放中央耕地地力保护补贴资金1,366.42元”的问题，已移送相关部门进行进一步查处；针对“3.未按协议约定收取2021年度政策性农业（种植业）保险服务工作经费28,316.01元。”的问题，要求红塔区农业局应积极催收应收未收的保险服务工作经费28,316.01元；针对“4.往来款长期挂账500,000元。”的问题，要求红塔区农业局对长期挂账的往来款认真进行清理结算；针对“5.未及时结转固定资产”的问题，要求红塔区农业局及时结转固定资产；针对“6.会计核算不规范，涉及金额46,495.27元”的问题，要求红塔区农业局对核算不规范的金额进行调账处理，规范会计核算；针对“7.预算绩效运行跟踪监控管理执行不到位。”的问题，要求红塔区农业局今后加强管理，严格执行制度；针对“8.红塔区种植业发展服务中心固定资产闲置，涉及金额56,700元”的问题，要求盘活使用资产；针对“9.以前年度审计发现未整改的问题”的问题，红塔区农业局应认真对照应整改的问题，清单逐条逐项整改销号；针对“10.红塔区动物卫生监督所未严格执行防控物资询价采购程序”的问题，红塔区农业局应责成红塔区动物卫生监督所在今后的内部询价采购中，严格按照询价采购程序进行；针对“11.2022—2024年未兑付养殖环节无害化处理补助资金246,761元”的问题，红塔区农业局应积极筹措资金，尽快拨付补助资金，尽快兑付补助资金；针对“12.红塔区动物卫生监督所采购合同签订不规范”的问题，红塔区农业局应责成红塔区动物卫生监督所在今后的工作中应按相关程序签订合同，规范采购流程。

针对审计发现的问题，审计建议：一是严格绩效管理制度，提升资金使用绩效；二是科学统筹，强化疫苗管理；三是履行宣传及监督职责，加强审核工作；四是积极协调资金，促进资金拨付。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的主要问题，红塔区农业局采取了整改措施，并进行了纠正和整改，1个问题移送处理，已完成整改的问题5个，主要包括：（一）会计核算不规范，涉及金额46,495.27元；（二）预算绩效运行跟踪监控管理执行不到位；（三）红塔区种植业发展服务中心固定资产闲置，涉及金额56,700元；（四）红塔区动物卫生监督所未严格执行防控物资询价采购程序；（五）红塔区动物卫生监督所采购合同签订不规范。

截至2025年12月，未完成整改的问题6个，包括（一）红塔区农村改革与经济管理服务中心违规发放有毒有害保健津贴10,500元；（二）未按协议约定收取2021年度政策性农业（种植业）保险服务工作经费28,316.01元；（三）往来款长期挂账500,000元；（四）未及时结转固定资产；（五）以前年度审计发现未整改的问题；（六）2022—2024年未兑付养殖环节无害化处理补助资金246,761元。

审计提出的建议已被采纳，针对未完成的问题制定了6条审计整改措施及整改计划。