2024年第1号(总第574号)

红塔区公路建设开发有限公司2019至2022年 道路工程项目建设管理情况专项审计调查

审计结果

 主办单位：玉溪市红塔区审计局

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红塔区公路建设开发有限公司2019至2022年

道路工程项目建设管理情况专项审计调查

审计结果

（二Ｏ二四年一月三十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2023年4月至7月，红塔区审计局对红塔区公路建设开发有限公司（以下简称公路开发公司）2019至2022年道路工程项目建设管理情况进行了专项审计调查。

一、基本情况及审计评价

2019至2022年度公路开发公司实施的道路工程项目共9个，经红塔区发展和改革局进行了批复，批复总投资为28 921.78万元。项目的招标工作由公路开发公司负责实施。施工招投标采用公开招标、邀请招标等方式确定实施单位。服务类招投标采用邀请招标、竞争性谈判、询价、直接委托等方式确定。公路开发公司与相关参建单位共签订合同87份，涉及合同金额22 847.76万元。截至2023年6月30日，8个项目已完工，1个项目未完工。

截至2023年3月31日，9个项目共筹集项目资金9 586万元，实际支付资金10 200.51万元，其他资金垫付614.51万元。

审计结果表明，公路开发公司采取一定措施推进项目建设，进一步完善了道路工程基础设施建设。项目建设实行项目法人制、招投标制、合同制、监理制等管理；财务收支基本执行了《企业会计制度》。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）未取得用地批准手续违规用地105.6285亩。

（二）未按规定取得项目建设相关审批手续。

（三）未取得施工图设计文件审查合格书进行施工。

（四）8个项目未进行竣（交）工验收投入使用。

（五）未按规定时间签订施工合同。

（六）未按规定签订勘察设计合同。

（七）路基段景观提升工程新增材料单价未按合同约定方式签订价格。

（八）8个项目未按规定建立公路工程设计变更管理台账。

（九）2个项目未办理设计变更。

（十）建设地点变更未报原审批部门审批。

（十一）少计工程收入400 000元。

（十二）违规将土地罚款支出327 009元列入项目成本。

（十三）未按合同约定付款34 486 974.10元。

三、审计处理情况及建议  

对上述问题，红塔区审计局已依法出具了审计报告。对于立行立改的问题：未按规定时间签订施工合同、未按规定签订勘察设计合同、路基段景观提升工程新增材料单价未按合同约定方式签订价格、8个项目未按规定建立公路工程设计变更管理台账、2个项目未办理设计变更、建设地点变更未报原审批部门审批、少计工程收入400 000元、违规将土地罚款支出327 009元列入项目成本。要求公司开发公司今后按照规定时间签订合同、签订勘察设计合同、完善价格签认手续、尽快建立设计变更管理台账、完善设计变更手续、地块调整情况报原审批部门审批、调整账务。

对于分阶段整改的问题：8个项目未进行竣（交）工验收投入使用。要求公路开发公司尽快组织工程验收。

对于持续整改的问题：未取得用地批准手续违规用地105.6285亩、未按规定取得项目建设相关审批手续、未取得施工图设计文件审查合格书进行施工、未按合同约定付款34 486 974.10元。要求公路开发公司尽快办理用地审批手续、完善相关审批手续、取得施工图设计文件审查合格书、筹措资金逐步清欠。

针对审计发现的问题，审计建议：严格履行基本建设程序；加强招投标及合同的签订管理；强化项目建设管理；积极筹措项目建设资金。

四、审计发现问题的整改情况

对于审计发现的问题，公路开发公司采取了整改措施，对于立行立改的8个问题已完成整改，其余5个问题正在整改中。审计建议已采纳。