2023年第1号(总第560号)

红塔区路灯管理站2021年度预算执行和其他

财政财务收支情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

通讯地址：玉溪市抚仙路24号

邮政编码：653100

电    话：（0877）2066710

红塔区路灯管理站2021年度预算执行和其他

财政财务收支情况审计结果

（二Ｏ二三年一月四日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定, 2022年2月至4月，红塔区审计局对红塔区路灯管理站2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况及总体评价            

    红塔区路灯管理站属红塔区城市管理局所属全额拨款的事业单位。内设办公室、考核组、远程智能控制中心。截止2021年末，人员编制18人，实有在职人员18人，其中：专业技术人员10人、工勤人员8人。退休职工6人。车辆编制9辆，其中：业务用车4辆、特种技术用车5辆，实有车辆9辆。

（一）财政预算执行情况

2021年年初财政核定红塔区路灯管理站财政拨款收支预算数

1 158万元，调减预算数282.37万元，预算调整率24.38%，决算数875.63 万元，预算执行率 100 %。

（二）资产负债净资产情况

截止2021年12月末，红塔区路灯管理站资产合计240.35万元，其中：其他应收款净额80.24 万元、待摊费用0.72 万元、固定资产净值159.39 万元；负债（其他应付款）76.24万元；净资产（累计盈余）164.11万元。

（三）财务收支情况

2021年度，红塔区路灯管理站收入合计875.63万元，其中：财政拨款收入875.63 万元（基本经费收入295.87 万元，项目经费收入579.76 万元）；本年支出875.63 万元，其中：财政预算支出875.63 万元（基本支出295.87 万元，项目支出 579.76万元）。年末无结转和结余。

（四）“三公”经费及会议费、培训费支出情况

    2021年，红塔区路灯管理站“三公”经费及会议费、培训费支出合计7.76 万元，其中：公务用车运行费 7.76万元，与2020年3.89 万元相比，增加 3.87万元，增长99.49%，主要原因是2021年预付油卡4万元。无因公出国（境）、公务接待费、公务用车购置、会议费、培训费支出。

审计结果表明，2021年度红塔区路灯管理站能按政府会计制度要求进行财务管理和会计核算，财务会计资料基本真实地反映了单位资产负债、财务收支状况。但还存在挪用路灯专项经费的问题，需要加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

挪用路灯专项经费1.10万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，红塔区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对挪用路灯专项经费1.10万元的问题，要求红塔区路灯管理站依法予整改。

针对审计发现的问题，审计建议：一是进一步规范财务核算，强化会计基础工作；加强原始凭证的审核、审批管理，完善报销手续，做到手续完备、附件齐全。二是加强对国有资产的管理和使用。国有资产对外投资、出租、出借和担保等应当按相关规定提出申请，报相关部门审批。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的主要问题，红塔区路灯管理站及时进行了纠正和整改。挪用路灯专项经费1.10万元，已调整有关会计账目，归还原渠道资金；对审计提出的建议，全部采纳审计建议。