2022年第22号(总第557号)

玉溪市红塔区城市管理局2021年度预算执行及绩效情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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玉溪市红塔区城市管理局2021年度预算执行及绩效情况审计结果

（二Ｏ二二年十一月四日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定， 2022年2月至3月，玉溪市红塔区审计局对玉溪市红塔区城市管理局（以下简称：红塔区城管局）2021年度预算执行及绩效情况进行了审计。 

一、基本情况及评价               

红塔区城管局属区政府的组成部门，区级财政一级预算单位，2021年末内设六个股室。核定编制10名，其中：行政编制10名。实有职工49名、退休1名。下设玉溪市红塔区城市管理综合行政执法大队、玉溪市红塔区环境清洁中心、玉溪市红塔区路灯管理站等7个独立核算单位。

   （一）预算执行及绩效分析情况。     

    2021年度区财政下达红塔区城管局年初批复预算6 974.51万元，调整预算数3 054.89万元。决算报表反映，2021年部门总收入 3 054.89万元，比上年减64.42%（减少原因：项目支出比上年减少）；年初结转和结余413.96万元；年末结转和结余316.62万元。

    2021年度红塔区城管局全面深入推进城市管理“网格化、精细化、智慧化、人性化”，做好城市“大管家”、市民“好家政”等工作，不断提升城市管理水平和质量，全力打造“洁净、有序”的城市环境。项目支出主要用于：一是重大民生工程，玉溪市人民医院改扩建项目开支。二是玉溪市中心城区“花城”景观建设项目开支。三是市政道路维修维护及下水道清疏，完成道路破损维修2.2万平方米，增设盲道7 367米，修复盲道3 214平方米，改造三面坡道33个，清疏下水道淤泥1 223立方米，保证城市道路通畅，路面完整，有效防止市政管网及管道的堵塞及城市内涝等情况发生，对已建成和正在使用的桥梁结构和设施采用有效手段对其安全状况进行检测、评估、识别、控制、修复，防止事故的发生取得了较好的成效。

    （二）“三公”经费、会议费及培训费支出情况。

    根据红塔区城管局提供的预、决算报表反映，“三公”经费2021年共支出8.31万元，比上年度减15.03%，其中：公务接待费0.4万元，比上年100%；公务用车购置及运行费7.91万元，比上年减少1.87万元，减19.12%;会议费2021年0.53万元，比上年减28.38.%；培训费2021年没有开支，比上年度下降100%。

    审计结果表明，2021年度红塔区城管局基本能按财政下达的年度预算和调整预算执行，财务管理和会计核算能较好地按照政府会计准则、政府会计制度的要求进行核算，资产、负债、财务收支基本真实、合规。但仍存在固定资产、无形资产账实不符的问题。  

二、审计发现的主要问题

    固定资产、无形资产账实不符294.66万元。

    三、应关注的问题

拖欠民营企业中小企业账款9 654.29万元

    截至2022年3月14日红塔区城管局拖欠民营企业中小企业账款9 654.29万元。

四、审计处理情况和建议

    对上述问题，玉溪市红塔区审计局已依法出具了审计报告。

    对固定资产、无形资产账实不符294.66万元的问题，责成红塔区城管局补记固定资产、无形资产账处理。

    针对审计发现的问题，玉溪市红塔区审计局建议：建议加强对项目资金的管理工作，积极争取资金，及时安排和拨付项目经费；对往来款项应进行全面及时清理，不得长期挂账，确保往来款项目资金明细核算。做好债权的清收和债务的偿还，防止国有资产流失；

加强固定资产的管理，及时清理盘点固定资产，确保账实相符，避免造成损失。

    五、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题，红塔区城管局高度重视，固定资产、无形资产账实不符294.66万元的问题，红塔区城管局已补记了固定资产、无形资产账。对其他管理不规范的问题，红塔区城管局积极采纳审计建议，进行整改和落实。