2022年第21号(总第556号)

玉溪军供站2019年至2020年财务收支情况审计结果公告

主办单位：玉溪市红塔区审计局

通讯地址：玉溪市抚仙路24号

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玉溪军供站2019年至2020年财务收支情况审计结果公告

（二Ｏ二二年十月十八日公告）

     根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，玉溪市红塔区审计局派出审计组，自2021年6月至8月，对玉溪军供站2019年至2020年财务收支情况进行了审计。

    一、基本情况

（一）被审计单位基本情况

玉溪军供站是玉溪市红塔区退役军人事务局下属二级预算单位，单位性质为财政全额拨款公益一类事业单位。单位内设三个股室。2020年末事业编制21人，实有在职职工21人，退休人员36人；车辆编制数1辆，实有车辆2辆。

（二）部门预决算情况

1.  2019年财政部门下达玉溪军供站度预算总额为423.93万元，其中：年初批复预算444.54万元，调减预算20.61万元；决算报表反映，2019年部门收入423.92万元，年初结转99.63万元，合计523.55万元；总支出522.25万元，其中：基本支出424.34万元、项目支出97.91万元；年末结转和结余1.30万元，其中：项目支出结转（维修改造工程质量保证金）1.30万元。

    2.  2020年财政部门下达玉溪军供站度预算总额为484.22万元，其中：年初批复预算397.3万元，调增预算86.92万元；决算报表反映， 2020年部门收入484.22万元，年初结转1.30万元，合计485.52万元；总支出485.52万元，其中：基本支出475.66万元、项目支出9.86万元，年末无结余。

    （三）“三公”经费及会议费、培训费支出情况

1.  2019年玉溪军供站 “三公”经费支出预算控制数9.05万元，其中：公务接待费0.95万元、公务用车运行维护费8.1万元、无出国出境费；全年实际支出3.23万元，占年度控制数的35.69%，比上年4.78万元，减少1.55万元，下降32.43%，其中：公务接待费支出1.13万元，比上年0.94万元增加0.19万元，增长20.21%，公务用车运行维护费2.11万元、比上年3.27万元，减少1.16万元，下降35.47%；2019年未发生出国出境支出。

2019年培训费支出0.41万元，与上年0.24万元增加0.17万元，增长70.83%， 2019年未发生会议费支出。

    2.  2020年玉溪军供站 “三公”经费支出预算控制数4.2万元，其中：公务接待费0.95万元、公务用车运行维护费3.25万元、无出国出境费；全年实际支出3.07万元，占年度控制数的73.09%，比上年3.23万元，减少0.17万元，下降5.26%，其中：公务接待费支出0.84万元，比上年1.13万元减少0.29万元，下降25.66%，公务用车运行维护费2.23万元、比上年2.11万元，增加0.12万元，增长5.69%。增加的主要原因是2020年度军供保障接待量比2019年增长较大致使公务用车运行和维护费用较高；2020年未发生出国出境支出。

2020年培训费支出0.96万元，与上年0.41万元增加0.55万元，增长134.15%， 2020年未发生会议费支出。

二、审计评价意见

审计结果表明:2019年至2020年度,玉溪军供站财政财务收支基本能按财政下达的年度预算和调整预算执行，能按照政府会计准则和政府会计制度的要求进行财务管理和会计核算，年度预算编报、预算执行及决算基本真实，财务核算基本能真实反映单位的经济活动状况。但仍存在往来账款长期挂账、拖欠民营施工企业工程款的问题。

三、审计发现的主要问题

（一）往来款长期挂账57万元

（二）拖欠施工单位工程款56万元

四、审计处理情况和建议

对上述问题，红塔区审计局已依法出具审计报告。对往来款长期挂账问题，已责成玉溪军供站对玉溪云溪宾馆借款及时进行清理、收回；对拖欠施工单位工程款问题，已责成玉溪军供站积极筹措资金，限期支付拖欠云南玉溪城建集团有限公司及玉溪中石油昆仑燃汽有限公司工程款。

针对审计发现的问题，审计建议：加强往来款项管理，及时清理、结算各项应收应付款项，避免长期挂账。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，玉溪军供站至今尚未整改。