2022年第17号(总第552号)

红塔区审计局关于玉溪市人民医院改扩建项目配套市政电源接入及沿线市政设施建设抢险

应急工程竣工决算及投资绩效审计的

审计结果公告

主办单位：玉溪市红塔区审计局

通讯地址：玉溪市抚仙路24号

邮政编码：653100

电    话：（0877）2066710

红塔区审计局关于玉溪市人民医院改扩建项目配套市政电源接入及沿线市政设施建设抢险

应急工程竣工决算及投资绩效审计的

审计结果公告

（二Ｏ二二年九月十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定。2021年11月至2022年1月，玉溪市红塔区审计局对玉溪市人民医院改扩建项目配套市政电源接入及沿线市政设施建设抢险应急工程竣工决算及投资绩效情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价

工程建设单位为玉溪市红塔区城市管理局（以下简称“红塔区城管局”），委托玉溪家嘉城市投资有限责任公司（以下简称“家嘉城投”）代建，主要建设凤凰路（聂耳东路-东风路）段北侧车行道下开挖新建4×3Φ160CPVC布线及埋管；凤凰路（聂耳东路-龙马公寓）段拓宽机动车道、施划交通标线、新建两侧人行道、绿化带、路灯、排水管网、强弱电管网等市政道路附属设施；凤凰路（龙马公寓-环山路）段，改造道路两侧人行道、在具备条件的地点施划机动车停车位。涉及工程范围内土地由相关土地产权单位无偿提供使用，不改变土地权属。工程于2019年6月11日开工，2020年5月9竣工验收，施工单位基本完成项目批复主要建设内容。

    家嘉城投委托和信工程管理咨询（云南）有限公司玉溪分公司对工程进行决算审核并出具了《竣工财务决算审核报告》。审定总投资2 766.61万元。

截止2021年11月30日，工程共计到位资金712.5万元,项目账面反映完成投资2 766.61万元。

    对项目建设的概算执行、经济效益、效率性、效果性审计：工程批复估算总投资3 242.34万元，与账面反映完成投资2 766.61万元相比，概算完成率85.33%。

    玉溪市红塔区人民政府决定家嘉城投公司完成工程建设后，通过向电力管沟及市政管道使用单位收取使用费，收回部分投资。实际从工程建设完成至今未收取费用。

工程于2019年6月11日开工，2019年7月13日完成电力管沟施工，整体工程于2020年4月1日初步验收，2020年5月9日竣工验收；合同计划开工日期2019年6月12日，竣工日期2019年9月30日，合同约定工期111天；实际工期344天，超工期233天，超工期率209.91%。

工程的实施为玉溪市人民医院改扩建项目顺利、按期投入使用提供强有力的保障，同时，沿线道路市政配套设施建设解决多年沿线单位出行难，出行不安全等问题；缓解中心城区东西向路段的交通压力；改善生活居住环境，完善了城市功能，提升城市形象，更好地服务于全市人民群众。

    审计结果表明：工程建设实行项目监理制、项目合同制管理。会计核算基本符合《基本建设财务管理规定》的规定，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

    二、审计发现的主要问题

(一)多计工程结算价款17.25万元。

(二)多计待摊投资7.56万元。

(三)多计工程资金占用费1.09万元。

    三、审计处理情况和建议  

对上述问题，玉溪市红塔区审计局已依法出具了审计报告。对多计工程结算价款17.25万元、多计待摊投资7.56万元、多计工程资金占用费1.09万元的问题，要求家嘉城投依法依规予以纠正；后期工程资金占用费费率如有调减，建设单位依据实际投资情况，调整编制竣工决算。   

针对审计发现的问题，红塔区审计局建议：尽快落实建设资金，将拖欠民营中小企业的账款支付给相关单位，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素。同时，根据玉溪市红塔区人民政府的会议决定，对难于收取的电力管沟及市政管道使用单位使用费，及时研究相关对策进行收取。严格履行各项规定程序，在涉及工程管理和决算方面，应加强对工程的监督管理，严格审核把关，对工程量签证的合理性、合法性作进一步分析，避免工程结算不实、国家资金流失。家嘉城投应严格执行财务会计制度，规范企业会计核算。严格按财务会计制度要求，真实、准确对工程建设项目的建设成本进行合理归集；认真清理、核对待摊投资，及时调整工程决算；进一步加强对签订合同审批、确保合同要素完整。

    四、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的主要问题及提出的建议，家嘉城投比较重视，并积极采纳审计建议，对审计发现的问题按要求已进行了整改。