2022年第16号(总第551号)

玉溪第二中学新建学生宿舍、女生宿舍2等项目工程竣工决算及投资绩效审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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玉溪第二中学新建学生宿舍、女生宿舍2等项目工程竣工决算及投资绩效审计结果

（二Ｏ二二年八月三日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年11月至2021年8月，玉溪市红塔区审计局对玉溪第二中学新建学生宿舍工程项目竣工决算及投资绩效情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价             

 （一）建设概况

玉溪第二中学新建学生宿舍工程建设地点是玉溪第二中学校内，该工程批准建设规模：总建筑面积9428.47㎡，计划总投资2057.41万元。该项目于2017年4月开工，2019年4月通过竣工验收。

工程完成了环境影响报告、建设工程规划许可证、防空地下室易地建设许可证、施工图设计审查、建设工程施工许可证等建设程序。

（二）建设制度执行情况

玉溪第二中学通过公开招标、中介库抽取、直接委托的方式选取了施工单位、服务类单位，并与相关参建单位签订了合同。

该项目于2019年4月，经五方责任主体组织进行了竣工验收，验收结果为合格。

（三）建设资金到位及投资完成情况

项目到位资金1 964.08万元，账面反映完成在建工程投资     1 964.08万元。

（四）项目效益情况

学校原宿舍楼为D级危房，有学生床位600个，已远远不能满足学生的住宿需要。导致有1200名学生需要在校外租住民房。该项目建成学生宿舍215间，增加标准学生床位1720个，基本解决了玉溪第二中学学生住宿的问题。

（五）审计评价

审计结果表明：该项目基本按照基本建设程序的规定办理了有关手续，实行了项目法人制、招投标制、监理制和合同制管理，财务收支基本清楚，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程竣工结算价款1 42.31万元；多计前置审计费用0.41万元；多付前置审计费用0.41万元；未及时结转固定资产。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市红塔区审计局已依法出具了审计报告。对多计工程竣工结算价款1 42.31万元的问题，责令玉溪第二中学对工程结算进一步核查后依法整改；对多计前置审计费用0.41万元；多付前置审计费用0.41万元的问题，鉴于玉溪第二中学在审计期间已收回，审计不作处理；对未及时结转固定资产的问题，要求玉溪第二中学应及时进行固定资产结转。

针对审计发现的问题，审计建议：认真履行基本建设法规规定，根据工程实际情况进行变更，严格控制工程投资；严禁超规模、超计划投资；加强对聘请的造价审核单位的监督管理，要求其严格按相关规定对工程结算进行审核，避免造成财政资金重大损失；切实加强工程建设内容的管理，加强对监理单位的监督；做好收集项目资料的工作，及时完整提供资料；玉溪第二中学应尽快落实建设资金，将拖欠民营中小企业账款支付给相关单位，并确保工程款的支付。

四、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题及提出的建议，玉溪第二中学比较重视，采取了整改措施，多计工程竣工结算价款1 42.31万元已要求原竣工结算审计公司重新核实，并且玉溪第二中学与其确认不支付多计的结算价款1 42.31万元；针对固定资产结转，玉溪第二中学预计2022年12月30日完成。审计发现的问题得到了部分整改和落实。