2022年第5号(总第540号)

玉溪云溪宾馆2019年至2020年资产负债损益

情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

通讯地址：玉溪市抚仙路24号

邮政编码：653100

电    话：（0877）2066710

玉溪云溪宾馆2019年至2020年资产负债损益

情况审计结果

（二Ｏ二二年三月三日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年8月至9月，玉溪市红塔区审计局对玉溪云溪宾馆（以下简称：云溪宾馆）2019

年至2020年资产负债损益情况进行了审计。

    一、基本情况及评价               

    云溪宾馆于1983年5月成立,注册资金1 285万元，属于全民所有制企业。2020年末公司实有职工33人（其中：总经理1人由玉溪军供站职工担任，合同制员工13人，临时工19人。)。

2020年末资产总计1 570.62万元，其中：流动资产201.48万元（货币资金188.51万元、应收账款8.75万元、其他应收款0.21万元、存货4.01万元），非流动资产1 369.14万元（固定资产净额 

1 369.14万元）；负债合计901.79万元，其中：流动负债901.79万元（短期借款580万元、应付账款76.45万元、预收账款32.46万元、应付职工薪酬10.84万元、应交税费2.61万元、其他应付款199.43万元)；所有者权益合计668.83万元，其中：实收资本 1 285万元、资本公积227.20万元、未分配利润-843.37万元。

2019年度收入合计394.25万元，其中：主营业务收入247.66万元、其他收入130.38万元、营业外收入16.21万元；支出合计356.17万元,其中：主营业务成本81.68万元、其他业务成本4.83万元、销售费用133.56万元，营业税金及附加7.79万元，管理费用93.01万元，财务费用35.3万元；2019年度利润总额38.08万元。

2020年收入合计347.66万元，其中：主营业务收入226.14万元，其他业务收入121.10万元，营业外收入0.42万元。支出合计315.97万元，其中：主营业务成本109.91万元，其他业务成本2.25万元，营业税金及附加3.13万元，所得税费用1.31万元，管理费用72.22万元，销售费用93.05万元，财务费用34.04万元，营业外支出0.06万元。2020年度利润总额31.69万元。

审计结果表明：云溪宾馆能认真执行国家有关财务规章制度,积极做好地方政府接待工作、配合玉溪军供站做好军供应急保障训练工作、完善客房服务设施，做好经营管理等工作。制定和完善了内部管理制度等配套制度。2019年度至2020年度云溪宾馆资产、负债、损益基本真实、合规。

二、审计情况和建议

    玉溪市红塔区审计局已依法出具了审计报告。针对审计情况建议：做好财务会计管理工作，对往来款项进行全面及时清理，不得长期挂账，确保往来款项目明细核算真实； 进一步加强房屋租赁的管理，健全完善相关房产租赁、合同签订、租金收取、合同执行等内控制度；加强对国有资产的管理，及时做好债权的清收和债务的偿还，防止国有资产流失。

    三、审计建议采纳情况

    对审计提出的建议，云溪宾馆已全部采纳。