2022年第4号(总第539号)

       玉溪市红塔区农村合作经济经营管理站2020年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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玉溪市红塔区农村合作经济经营管理站2020年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果

（二Ｏ二一年一月二十一日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，红塔区审计局派出审计组，自2021年3月19日至4月29日，对玉溪市红塔区农村合作经济经营管理站（以下简称：红塔区农经站）2020年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。

    一、基本情况

    红塔区农经站属红塔区农业农村局所属财政全额拨款的事业单位。截止2020年末，实有在职职工15人；实有车辆1辆。                             

    财政下达红塔区农经站2020年度一般公共预算收支总额为289.2万元，其中：年初预算265.55万元、追加预算23.65万元，预算调整率8.91%。实际收支数285.73万元，预算执行率 98.8%。

    决算报表反映，年初结转和结余14.51万元，2020年总收入307.57万元，其中：基本收入285.73万元、项目收入11.65万元、其它收入10.19万元；总支出309.79万元，其中：基本支出285.73万元、项目支出11.65万元、其他支出12.41万元；年末结转和结余12.29万元(结转项目资金)。 

    红塔区农经站“三公”经费2020年无预算，2020年实际支出0.5万元，比上年3.76万元减少3.26万元，下降87%，其中：公务接待费0.37万元，比上年度1.8万元减少1.43万元，下降79%；公务用车及运行维护费0.13万元，比上年1.96万元减少1.83万元，下降93%；无因公出国（境）无支出。                       

    会议费2020年支出2.35万元，比上年度增加2.35万元；培训费2020年无支出，比上年度减少0.91万元。

    二、审计发现的主要问题

   （一）挪用农村固定观察点资金16 550元

   （二）自定政策扩大下乡伙食补助报销地域范围和提高补助标准      

   （三）未按规定核算公务用车运行维护费及会议费5 871.85元

   （四）出差审批、费用报销管理不规范

   （五）接待费管理制度执行不严格，无预算支出接待费3 710元

   （六）无预算支出会议费23 471元，导致会议费不降反增

   （七）固定资产管理不规范

   （八）应缴未缴售房收入926 345.33元

   （九）挪用扶贫济困基金7 502.25元

   （十）建房专户会计核算不规范

    三、审计处理情况及建议

    对上述问题，红塔区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对挪用农村固定观察点资金16 550元、扶贫济困基金    7 502.25元，要求红塔区农经站归还原渠道资金；未缴售房收入   926 345.33元，要求红塔区农经站全额上缴区财政；对 “三公”经费和差旅费、会议费、接待费等财务管理和会计核算方面的问题，要求红塔区农经站今后严格执行相关财务管理的规定，规范会计核算；对固定资产管理不规范的问题，要求红塔区农经站对固定资产进行全面清查盘点，核算资产数量和价值，完善相关管理制度。

    针对审计发现的问题，审计建议：一是加强部门预算编制和执行管理，提升预算绩效管理水平，提高资金使用绩效，规范预算管理及预算执行行为；二是加强专项资金管理，做到专款专用。按照建设节约性单位的相关要求加强“三公”经费及会议费等行政支出的管控；三是加强单位内部管理，建立健全财务管理规章制度，严格执行国家财经法规。

    四、审计发现问题的整改情况

    对本次审计发现的问题，红塔区农经站及时进行了纠正和整改。挪用农村固定观察点资金16 550元、扶贫济困基金7 502.25元，已归还原渠道资金；未缴售房收入926 345.33元已全额上缴区财政。对其他管理不规范等问题，红塔区农经站积极采纳审计建议，并采取措施进行了整改和落实。