2022年第3号(总第538号)

红塔区李棋街道下赫小学改扩建项目一期工程竣工决算及投资绩效情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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红塔区李棋街道下赫小学改扩建项目一期工程竣工决算及投资绩效情况审计结果

（二Ｏ二二年一月二十一日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年8月至2021年2月，玉溪市红塔区审计局对红塔区李棋街道下赫小学改扩建项目一期工程竣工决算及投资绩效情况进行了审计。 

一、基本情况及总体评价             

红塔区李棋街道下赫小学改扩建项目一期工程竣工决算及投资绩效情况工程建设地点是李棋街道下赫小学校内，该工程批准建设规模：总建筑面积3 935.41m2，计划总投资767.66万元。经审定，项目完成总投资740.58万元，项目开工时间为2016年11月，完工日期为2019年8月。

项目到位资金779.61万元，审计审定投资740.58万元，与项目批复总投资767.66万元相比，减少投资27.08万元。

对项目建设的经济性、效率性、效果性审计：该工程送审总投资764.36万元，核减投资额23.78万元；资金到位率101.56%。该工程的实施，改善了学校的办学环境，促进了教学质量的提高，为学校的下一步发展和当地适龄儿童入学提供了硬件方面的保障。

审计结果表明：该项目基本按照基本建设程序的规定办理了有关手续，实行了项目法人制、招投标制、监理制和合同制管理，财务收支基本清楚，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算多计工程价款23.78万元；多付工程款18.21万元；项目资金结余39.04万元；变更房屋用途未办理审批手续。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市红塔区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对工程结算中多计工程价款23.78万元的问题，要求李棋中心小学依法进行整改；对多付工程款18.21万元的问题，责令李棋中心小学限期收回；对项目资金结余39.04万元的问题，要求李棋中心小学应将结余资金上交区财政；对变更房屋用途未办理审批手续的问题，移送相关部门进行处理。

 针对审计发现的问题，审计建议：房屋用途发生变化应严格按照规划主管部门的相关规定办理相关审批手续后方可实施；工程建设中加强工程的监督管理，及时进行工程量签证，确保工程量真实、准确；加强财务管理，规范会计核算管理手续，会计凭证所附资料必须齐全、完整、全面。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，李棋中心小学比较重视，采取了整改措施，工程结算多计工程价款23.78万元已与施工单位达成一致意见，进行核减；多付工程款18.21万元已收回；项目资金结余39.04万元已上交区财政；变更房屋用途未办理审批手续的问题相关部门已作出处理，李棋中心小学补办了相关手续。审计发现的问题已全部整改和落实。