2021年第3号(总第528号)

2014年省级新增非集中连片特困地区农村公路―六龙路水泥混凝土路面工程竣工决算及

投资绩效情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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2014年省级新增非集中连片特困地区农村公路―六龙路水泥混凝土路面工程竣工决算

及投资绩效情况审计结果

（二Ｏ二一年三月十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年7月至2020年12月，玉溪市红塔区审计局对2014年省级新增非集中连片特困地区农村公路―六龙路水泥混凝土路面工程竣工决算及投资绩效情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价             

2014年省级新增非集中连片特困地区农村公路―六龙路水泥混凝土路面工程批复预算总投资1 843.23万元，经审计，项目完成总投资1 497.67万元。工程于2015年11月5日开工，2016年9月14日完工，2018年11月23日验收，综合评价等级为合格。

截止2019年12月31日，工程到位资金合计1 154.4万元，其中：中央资金616万元（2016年车辆购置税）、省级资金274万元、市级资金164.4万元、区级资金100万元。审计认可投资1 497.67万元, 与批复投资相比，减少工程投资345.56万元，投资减少率18.75%；与到位资金相比，资金缺口343.27万元。

工程的实施，改善了乡村道路的行车条件及通行能力，方便了沿线群众的日常出行。

    审计结果表明：该项目按照基本建设程序的规定基本办理了有关手续，实行了项目法人制、招投标制、监理制和合同制管理，财务收支基本清楚，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算多计工程价款37.09万元

（二）多付工程款36.39万元

 三、审计处理情况和建议

对上述问题，玉溪市红塔区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对工程结算中多计工程价款37.09万元的问题，责令玉溪市红塔区公路建设开发有限公司依法整改。对多付工程款36.39万元的问题，鉴于玉溪市红塔区公路建设开发有限公司在审计期间已收回，审计不作处理。

    针对审计发现的问题，审计建议：严格审核公路建设工程安全生产费用的计取、支付、使用，确保安全生产费清单计量准确、费用真实；工程变更设计应严格按照公路工程变更设计管理的相关规定完成设计图，按批准权限办理变更设计后，方能实施；工程建设中加强工程的监督管理，合理确定工程完工时间。做好隐蔽工程原始地貌的标高测绘记录，及时进行工程量签证，确保工程量真实、准确。严格工程管理，杜绝工程设计图、竣工图与实际不相符的情况发生；规范财务核算管理，确保凭证附件要素完整齐全。同时，杜绝列支与工程批复概算投资无关的其他费用；工程设计文件存在缺页的情况，建议做好工程建设资料的收集、整理和归档工作，确保工程资料齐全、完整。

 四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，玉溪市红塔区公路建设开发有限公司比较重视，采取了整改措施，工程结算多计工程价款37.09万元已整改。审计建议已采纳，审计发现的问题得到了整改和落实。