2020年第24号(总第525号)

玉溪市红塔区工业和信息化局2019年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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玉溪市红塔区工业和信息化局2019年度预算

执行及其他财政财务收支情况审计结果

（二Ｏ二Ｏ年十二月二十四日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定， 2020年3月至6月，玉溪市红塔区审计局对玉溪市红塔区工业和信息化局（以下简称：红塔区工信局）2019年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。 

    一、基本情况及总体评价               

红塔区工信局属区政府的组成部门，属于区级财政一级预算单位，内设10个职能部门，核定人员编制39人，核定车辆编制1辆，2019年末实有人员44人，实有车辆1辆。

（一）部门预决算情况。    

    财政部门下达红塔区工信局2019年度预算总额为4 312.68万元，其中：年初批复预算1 131.39万元，追加调整预算3 181.29万元。决算报表反映，2019年部门总收入4 312.68万元，总支出4 303.62万元；年初结转和结余19.28万元，年末结转和结余28.34万元。

   （二）“三公”经费、会议费及培训费支出情况。

    根据红塔区工信局提供的预、决算报表反映，“三公”经费2019年部门预算3.77万元，与上年3.77万元持平； 2019年共支出1.67万元，比上年1.19万元增加0.48万元，增长40.34%，其中：公务接待费0.2万元，比上年0.59万元减少0.39万元，下降66.1%，车辆运行费1.47万元，比上年0.6万元增加0.87万元，增长145%，其原因：该局加大对脱贫攻坚工作的投入，公车经常往返扶贫点，扶贫点距离城区距离较远，公务用车进行大修，所以公车运行维护费比去年增加开支，2019年未发生出国出境支出；2019年未发生会议费、培训费支出。

    审计结果表明，2019年度红塔区工信局能较好地按财政下达的年度预算和调整预算执行，财务管理和会计核算能较好地按照政府会计准则、政府会计制度的要求进行核算，内部控制制度基本健全,资产、负债、财务收支基本真实、合规。但还存在历年结余结转资金未上缴财政、固定资产账实不符等问题。

    二、审计发现的主要问题

   （一）应缴未缴历年结余结转资金55.52万元

    1. 应缴未缴历年结余资金46万元

    2. 应缴未缴连续2年未用完结转资金9.52万元

   （二）固定资产账实不符5.37万元

    三、应关注的问题

    云南玉溪凤凰生态食品有限责任公司长期未归还借款           3 000万元。

    2017年5月19日玉溪市工业和信息化委员会与玉溪市红塔区人民政府签订为期3个月的3 000万元借款协议，借款给红塔区人民政府用于置换云南玉溪凤凰生态食品有限责任公司到期银行贷款，玉溪市红塔区人民政府负责监督云南玉溪凤凰生态食品有限责任公司该项借款的用途、流向及资产状况，并负责进行催收，玉溪市工业和信息化委员会将该款拨付到红塔区工信局，红塔区工信局将该款转拨到红塔区供销社，再拨付到云南玉溪凤凰生态食品有限责任公司借款，至2020年4月末，云南玉溪凤凰生态食品有限责任公司仍未归还借款。

    四、审计处理情况和建议

    对上述问题，玉溪市红塔区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。

    对应缴未缴历年结余结转资金55.52万元的问题，其中：应缴未缴历年结余资金46万元，责成红塔区工信局如数上缴区财政，应缴未缴连续2年未用完结转资金9.52万元，鉴于红塔区工信局在审计期间已上缴区财政，审计不作处理；对固定资产账实不符5.37万元的问题，责成红塔区工信局补办相关手续，作核销固定资产账务处理。

    针对审计发现的问题，玉溪市红塔区审计局建议：加强对专项经费的管理工作，积极争取资金，及时安排和拨付专项经费，按照专款专用的规定执行，确保项目资金到位；做好财务会计管理工作，对往来款项应进行全面及时清理，不得长期挂账，确保往来款项目资金明细核算；做好债权的清收和债务的偿还，防止国有资产流失；加强固定资产的管理，及时清理盘点固定资产，确保账实相符，避免造成损失。

    五、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题，红塔区工信局高度重视，应缴未缴历年结余结转资金55.52万元，其中:1.未缴历年结余资金46万元，已如数上缴区财政；2.未缴历年结转资金9.52万元，红塔区工信局已在审计期间上缴区财政；固定资产账实不符5.37万元，已作核销固定资产处理。对其他管理不规范的问题，红塔区工信局积极采纳审计建议，进行整改和落实。