2020年第20号(总第521号)

红塔区高仓街道中心小学新建综合楼项目

竣工决算及投资绩效情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

通讯地址：玉溪市抚仙路24号

邮政编码：653100

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红塔区高仓街道中心小学新建综合楼项目

竣工决算及投资绩效情况审计结果

（二Ｏ二Ｏ年十一月九日公告）

       根据《中华人民共和国审计法》的规定。2019年4月至12月，玉溪市红塔区审计局于对高仓街道中心小学新建综合楼项目竣工决算及投资绩效情况进行了审计。

       一、基本情况及总体评价

       该项目经玉溪市红塔区发展和改革局《关于高仓街道中心小学新建综合楼项目初步设计的批复》（玉红发改综合〔2016〕179号）批准实施，项目建设规模：新建综合楼建筑面积2 788.7m²（其中：地上建筑面积2 499.86m²，隔震层面积288.84m²），5层，框架结构；新建水泵房建筑面积120.40m²。投资概算及资金来源：计划总投资616.85万元。其中：建安工程费用559.14万元，其他费用39.74万元，预备费17.97万元。资金来源：市级以上补助250万元，红塔区财政补助366.85万元。2017年3月22日开工，2018年1月24日经五方责任主体及玉溪市红塔区建设工程质量安全监督管理站组织进行了初验检查验收，验收结果为同意初步验收。

       截至2019年11月30日，资金来源合计731.69万元，审计审定投资611.88万元。

       对项目建设的经济性、效率性、效果性审计：实际到位资金493.48万元（红塔区财政拨入高仓中心小学731.69万元，2017年末收回238.21万元）与审定投资611.88万元相比缺口资金118.4万元；审定投资与批复投资616.85万元相比，减少投资4.97万元，投资减少率1.89％；实际到位资金493.48万元，批复投资616.85万元，资金到位率80%；计划开工日期2017年3月1日，计划竣工日期2017年8月8日，合同工期160天，实际工期309天，超工期149天，超工期率93.13%。

       审计结果表明：该工程基本按照基本建设程序的规定办理了相关手续。工程建设实行项目监理制、招投标制、项目合同制管理。会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

       二、其他应关注的问题

截至2019年11月30日，高仓中心小学存在拖欠民营中小企业账款12.69万元。

       三、审计处理情况和建议  

       针对审计发现的问题，审计建议：项目缺口资金118.4万元，高仓中心小学应向上级有关部门上报，尽快解决缺口资金问题，保证工程款支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素;加强工程现场管理，及时办理现场签证，工程变更应及时报相关部门审批;规范工程资料管理。根据工程竣工验收的相关要求,进一步做好工程管理资料的搜集整理、归档工作；加强财务管理，规范会计核算管理手续。

       四、审计发现问题的整改情况

       对审计发现的问题及提出的建议，高仓中心小学比较重视，采取了整改措施。拖欠民营中小企业账款12.69万元已支付，审计发现的问题得到了整改和落实。