2020年第19号(总第520号)

红塔区商务局2019年度预算执行及其他财政

财务收支情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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红塔区商务局2019年度预算执行及其他财政

财务收支情况审计结果

（二Ｏ二Ｏ年十一月二日公告）

       根据《中华人民共和国审计法》的规定, 2020年3月至6月，红塔区审计局对红塔区商务局2019年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。 

       一、基本情况及总体评价             

       红塔区商务局是红塔区人民政府直属主管全区商务和国内贸易发展的工作部门，属于区级财政一级预算单位，内设4个职能部门。

       2019年末核定人员编制21人，核定车辆编制1辆。实有人员24人（含政府购买岗位2人），实有车辆1辆。

      （一）预算执行情况

       红塔区财政局下达红塔区商务局2019年度年初财政拨款收入、支出预算数1 078.3万元，决算数602.33万元，调整预算数475.97万元。预算调整率79.02％，预算执行率100%。

      （二）资产负债净资产情况

       截至2019年末，红塔区商务局实有资产总额136.19万元，其中：流动资产56.20万元（其他应收款），非流动资产79.99万元（固定资产）。流动负债1.62万元(其他应付款)，净资产合计134.57万元（累计盈余）。

      （三）财务收支情况

       2019年财政拨入总收入602.33万元，其中：基本经费410.25万元，项目经费172.08万元，其他收入20万元。本年总支出586.32万元，其中：基本经费支出385.73万元，项目经费支出200.59万元。年初结转和结余38.43万元，当年结余未分配，年末结转和结余54.44万元。

       审计结果表明，2019年度红塔区商务局预算执行情况良好，会计基础工作基本规范，资金拨付审批手续基本齐全，所提供的电子数据、会计数据及其他资料基本真实、完整，专项资金的管理，使用基本合规。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

       二、审计发现的主要问题

       拉用专项资金3.06万元。

       三、审计处理情况和建议

对上述问题，红塔区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对拉用专项资金3.06万元的问题，要求红塔区商务局依法予以整改。

针对审计发现的问题，红塔区审计局建议：认真收集资料，及时完整提供会计资料。规范财务核算，强化会计基础工作；加强原始凭证的审核、审批管理，进一步完善报销手续，做到及时审批、手续完备、附件齐全。加强对党费收缴的管理，尽量按规定采用转账方式收取党费。

       四、审计发现主要问题的整改情况

       对审计发现的问题及提出的建议，红塔区商务局比较重视，采取了整改措施，拉用专项资金3.06万元已调账归还原渠道资金。审计发现的问题得到了整改和落实。