2020年第8号(总第509号)

玉溪市红塔区疾病预防控制中心2018年度预算执行和其他财务收支审计结果公告

主办单位：玉溪市红塔区审计局

通讯地址：玉溪市抚仙路24号

邮政编码：653100

电    话：（0877）2066710

玉溪市红塔区疾病预防控制中心2018年度预算执行和其他财务收支审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年三月二十五日公告）

       根据《中华人民共和国审计法》的规定，红塔区审计局于2019年3月6月，对玉溪市红塔区疾病预防控制中心（简称：区疾控中心）2018年度预算执行及其他财务收支情况进行了审计，对部分重点专项财政资金的使用情况进行了延伸审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

       一、基本情况

       区疾控中心属财政补助事业单位，内设计划免疫科、性病艾滋病科、财务科等11个科室及计划免疫接种门诊、美沙酮门诊、体检门诊3个门诊部。2018年末人员编制71人，实有职工95人，其中：在职在编职工70人，编外职工25人，离退休人员35人；车辆编制10辆，实有车辆8辆。

      （一）预算执行情况

       2018年区财政下达年初财政拨款收入、支出预算数1 069.78万元，决算数1 160.01万元，调整预算数90.23万元，预算调整率8.43%，预算执行率100%。

（二）资产负债净资产情况

       2018年末，区疾控中心资产总额2 059.77万元，其中：应收账款202.71万元、固定资产1 293.75万元、无形资产2.13万元、存货108.68万元、其他应收款452.5万元；负债总额317.6万元，其中应付职工薪酬31.35万元、其他应付款286.25万元；净资产合计1 742.17万元，其中：非财政补助结转391.48万元、事业基金44.83万元、专用基金9.98万元、非流动资产基金1 295.88万元。

      （三）财务收支情况

       2018年，收入合计2 410.58万元，其中：财政补助收入1 160.01万元、事业收入832.61万元、其他收入417.96万元；支出合计     

 2 234.36万元，其中：财政补助支出1 163.89万元、其他资金支出1 070.47万元；年初结余结转215.83万元，年末结余176.22万元，结余分配0.58万元；非财政补助结转391.47万元。

       审计结果表明，2018年区疾控中心能按事业单位财务会计制度的要求进行财务管理和会计核算。财务会计资料基本真实地反映了单位资产负债、财务收支状况，但存在公款私存的问题。

       二、审计发现的主要问题

       公款私存7.31万元，主要是美沙酮诊疗费5.93万元、美沙酮维持治疗门诊收取的外带药箱押金及预收药箱修理费1.03万元、自定标准收取的尿检费等0.35万元。

       三、审计处理情况及建议

       对上述问题，红塔区审计局已依法出具了审计报告。鉴于美沙酮诊疗费5.93万元已全额缴存单位账户，此次审计不作处理；对美沙酮维持治疗门诊收取的外带药箱押金、预收药箱修理费共1.03万元，区疾控中心应纳入单位账户统一核算管理；对自定标准收取的尿检费等0.35万元，作收缴省财政处理；对公款私存问题线索，移送红塔区卫生健康局进一步查处。

       针对审计发现的问题，审计建议：区疾控中心应加强对美沙酮维持治疗门诊的管理；定期核对处方开具数与现金缴纳数，确保门诊收入的真实性和完整性；规范会计核算，严格执行财经制度，遵守财经纪律；积极筹措资金，强化跟踪管理，及时清理拖欠民营企业中小企业的账款。

       四、审计发现问题的整改情况

       对审计发现的问题，区疾控中心已调整美沙酮门诊收入核算方式并派专人每月进行核查，未纳入财务部门核算的1.03万元现金已缴入单位账户统一核算；自定标准收取的费用0.35万元已上缴省财政。对审计移送的问题，红塔区卫生健康局对红塔区疾病预防控制中心单位负责人、分管财务及业务的负责人、美沙酮维持治疗门诊（性病与艾滋病防治科）科长及财务科长共5人进行通报批评及工作提醒谈话，并取消单位负责人和美沙酮维持治疗门诊负责人当年的评先评优资格。