2020年第7号(总第508号)

原玉溪市红塔区卫生和计划生育局所属二级预算单位2018年度预算执行及其他财务收支情况审计

                                                                    调查结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

通讯地址：玉溪市抚仙路24号

邮政编码：653100

电    话：（0877）2066710

原玉溪市红塔区卫生和计划生育局所属二级预算单位2018年度预算执行及其他财务收支

                                                      情况审计调查结果

（二Ｏ二Ｏ年三月二十五日公告）

       根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年6月至7月，红塔区审计局对玉溪市红塔区卫生健康局（原玉溪市红塔区卫生和计划生育局，以下简称：区卫健局）所属二级预算单位2018年度预算执行和其他财务收支情况进行了审计调查，对有关事项进行了必要的延伸和追溯。重点审计了玉溪市红塔区疾病预防控制中心（以下简称：区疾控中心）、玉溪市玉兴街道北苑社区卫生服务中心（以下简称：北苑卫生服务中心）、玉溪市红塔区北城中心卫生院（以下简称：北城卫生院）、玉溪市红塔区小石桥乡卫生院（以下简称：小石桥卫生院）4个单位，占区卫健局所属16个二级预算单位的25%，其余12个二级预算单位由区卫健局按要求组织自查，审计对自查情况进行抽查。

        一、基本情况

      （一）组织机构情况

       截至2018年末，区卫健局实有下属二级预算事业单位16个，所属二级预算单位核定人员编制811人，实有802人；核定车辆编制41辆，实有车辆43辆。

      （二）审计调查部门预决算情况

       2018年度，红塔区财政下达区卫健局所属二级预算单位预算总额13 449.12万元，其中：年初预算10 128.39万元，追加预算      3 320.73万元。决算表反映，2018年度区卫健局所属二级预算单位收入合计42 172.2万元，其中：财政拨款收入13 449.12万元、事业收入27 623.45万元、其他收入1 099.63万元；支出合计      39 391.51万元，其中：基本支出35 165.62万元、项目支出       4 225.89万元。年初结余492.34万元，年末结余3 273.03万元，结余分配2 670.98万元，结转602.05万元。

       审计调查结果表明，2018年度区卫健局所属二级预算单位基本能执行区财政下达的年度预算，财务管理和会计核算能按照相关财务会计制度的要求进行，资产、负债、财务收支基本真实、合规。但存在公款私存、应缴未缴预算收入、往来款长期挂账、固定资产账实不符等问题。

       二、审计调查发现的主要问题

      （一）区疾控中心公款私存7.31万元，主要为美沙酮诊疗费5.93万元、美沙酮维持治疗门诊现金收取的外带药箱押金及预收药箱修理费1.03万元、自定标准收取的尿检费等0.35万元。

      （二）2个基层卫生院应缴未缴预算收入10.79万元，分别是：玉溪市红塔区玉兴街道社区卫生服务中心未缴房屋及场地租金9.48万元、玉溪市红塔区凤凰街道卫生服务中心未缴房屋租金1.31万元。

      （三）北城卫生院往来款长期挂账82.99万元。

      （四）小石桥卫生院固定资产账实不符1.98万元。

三、审计调查处理情况和建议

       对上述问题，红塔区审计局已依法出具了审计调查报告、下达了审计决定书。

     （一）对区疾控中心公款私存7.31万元的问题，鉴于美沙酮诊诊疗费已全额缴存单位账户，审计不作处理；美沙酮维持治疗门诊收取的外带药箱押金、预收药箱修理费，由区卫健局督促区疾控中心纳入单位账户统一核算管理；自定标准收取的尿检费等，收缴省财政。

     （二）对2个基层卫生院应缴未缴预算收入10.79万元的问题，由卫健局督促下属有关单位将收取的房屋及场地租金10.79万元及时上缴区财政。

     （三）对北城卫生院往来款长期挂账82.99万元的问题，要求北城卫生院按规定进行清理核销。

     （四）对小石桥卫生院固定资产账实不符1.98万元的问题，要求小石桥卫生院如数补记入账。

      针对审计发现的问题，审计建议：

     （一）加强财务人员业务培训，增强相关责任人的财经法纪意识和责任意识；健全财务管理制度，强化内控管理及细化管理措施，并定期对制度执行情况进行监督检查，做到有章可循、令行禁止。

     （二）按照有关制度对资产进行核算及管理，定期进行资产清查，确保账账、账实相符；增强工作人员责任意识，对房产、土地进行清理核实，及时办理相关产权证书，确保资产产权明晰、真实完整。

     （三）建立往来款项清理制度，定期对往来款项进行清理结算，确保国有资金资产安全；对确认无法收回以及无法支付的款项，要查明原因，分清责任，并按照规定程序报经批准后核销。

     （四）积极筹措资金，强化跟踪管理，及时偿还拖欠民营企业中小企业的账款。

      四、审计调查发现问题的整改情况

       对本次审计发现的问题，区卫健局较为重视，已督促相关单位及时进行了纠正和整改。督促区疾控中心调整收入核算方式，外带药箱押金及预收药箱修理费0.94万元已存入区疾控中心专户作为应付款项管理，自定标准收取的尿检费等0.35万元已上缴省财政；应缴未缴房屋及场地租金13.12万元已上缴区财政；北城卫生院往来款长期挂账82.99万元，已进行清理核销；小石桥卫生院未入账固定资产已补记入账；对此次审计发现的其他管理不规范等问题，区卫健局积极采纳审计建议，并采取措施进行了整改和落实。