2020年第4号(总第505号)

红塔区玉兴街道北苑社区卫生服务中心2018年度预算执行及其他财务收支情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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红塔区玉兴街道北苑社区卫生服务中心2018年度预算执行及其他财务收支情况审计结果

（二○二○年二月十一日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年3月至5月，红塔区审计局对红塔区玉兴街道北苑社区卫生服务中心2018年度预算执行及其他财务收支情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

    一、基本情况

    红塔区玉兴街道北苑社区卫生服务中心（以下简称：北苑卫生服务中心），属财政补助事业单位，人员编制20人。2018年末实有职工53人，其中：在职在编职工20人，编外聘用人员32人，返聘人员1人。退休职工5人。设置办公室、党务办公室、信息室、财务室、后勤保洁、家庭医生签约办公室、全科诊室、康复理疗科、检验科、放射科、超声影像科、公共卫生科、中心药房、输液室、住院部、收费室。

   （一）预算执行情况

    2018年年初财政核定财政拨款收支预算数318.45万元，决算数438.41万元，调增预算数119.96万元，预算调整率37.67%，预算执行率100%。

   （二）资产负债净资产情况

 2018年末，资产合计1 240.26万元，其中：银行存款57.81万元，应收医疗款262.86万元，其他应收款6.7万元，库存物资109.41万元，固定资产726.48万元，无形资产77万元。负债合计321.71万元，其中：应付账款160.97万元，预收医疗款160.27万元，应交税费0.47万元。净资产合计918.55万元，其中：固定基金803.47万元，事业基金43.88万元，专用基金71.2万元。

（三）财务收支情况

    2018年，收入合计1 756.17万元，其中：财政补助收入438.41万元，医疗收入1 288.66万元，其他收入29.1万元；支出合计1 710.01万元，其中：医疗卫生支出1 660.31万元，其他支出49.7万元，年初结余41.6万元，年末结余87.76万元。结余分配：计提事业基金43.88万元，职工福利基金4.39万元，奖励基金39.49万元。

    审计结果表明，2018年度北苑卫生服务中心能按《基层医疗卫生机构财务会计制度》要求进行财务管理和会计核算，财务会计资料基本真实地反映了单位资产负债、财务收支状况。

    二、审计情况和建议

    对审计情况，红塔区审计局已依法出具了审计报告。

    针对审计情况，审计建议：进一步规范财务核算，强化会计基础工作；加强原始凭证的审核、审批管理，完善报销手续，做到手续完备、附件齐全；对无形资产进行清理核实，及时办理相关产权证书，确保资产产权明晰、真实完整。

    三、审计建议采纳情况

对审计提出的建议，北苑卫生服务中心比较重视，积极采纳审计建议。