2019年第23号(总第494号)

玉溪市红塔区国有资产经营有限责任公司2015年至2017年度资产、负债、损益情况审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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玉溪市红塔区国有资产经营有限责任公司2015年至2017年度资产、负债、损益情况审计结果

（二Ｏ一九年八月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年10月至12月，玉溪市红塔区审计局对玉溪市红塔区国有资产经营有限责任公司（以下简称“区国资公司”）2015年至2017年度资产、负债、损益情况进行了审计. 

    一、基本情况

区国资公司是由玉溪市红塔区人民政府成立于2001年4月，注册资本6 000万元，属于国有独自公司。主要承担红塔区范围内国有资产经营管理工作。公司内设财务部、投融资部、综合业务部、资产物业管理部、工程部五个部，下设玉溪市红塔区开发建设有限公司、玉溪新兴建设投资有限责任公司两个子公司。2017年末实有员工17人。

根据区国资公司提供的资料反映：2017年12月末资产总计   534 396.42万元，其中：流动资产96 688.23万元（货币资金 55 650.88万元、其他应收款41 037.35万元），非流动资产       437 708.19万元（可供出售金融资产1 148.03万元、长期股权投资101 822.81万元、固定资产净额7464.24万元、在建工程       69 800.40万元、无形资产256 972.71万元、长期待摊费用500万元）；负债合计201 608.11万元，其中：流动负债61 726.48万元(应付账款67 212.64万元、预收账款60万元、应付职工薪酬48.12万元、应交税费7.65万元、其他应付款-5 601.93万元)，非流动负债139 881.63万元(长期借款12 000万元、应付债券100 000万元、长期应付款9 391.66万元、专项应付款18 489.97万元)；所有者权益合计332 788.31万元，其中：实收资本6 000万元、资本公积330 768.30万元、其他综合收益81.34万元、盈余公积127.99万元、未分配利润-4 189.32万元。

审计结果表明：区国资公司能认真执行国家有关财务规章制度,紧紧围绕区委、区政府中心开展工作，以“投、融、建、管、营”一体化为核心，稳步推进公司各项工作,制定和完善了公司内部管理制度等配套制度。

二、审计发现的主要问题

（一）未按规定核算收入120万元。

（二）未按规定摊销费用462.49万元。

   （三）固定资产账实不符11.51万元。

（四）使用非法定票据

    三、审计处理情况和建议

对上述问题，红塔区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未按规定核算收入120万元的问题，已支出部分审计不作处理，余额17.76万元，严格按照相关规定确认收入，调整账务。未按规定摊销费用462.49万元的问题，严格按照相关规定摊销相关费用，调整账务，确保当期各项费用真实。固定资产账实不符11.51万元的问题，应如数补记入账。

针对审计发现的问题，审计建议：严格执行公务接待费、差旅费相关规定的报销比例及标准，进一步完善报销手续，做到手续完备，附件齐全。加强往来款项会计核算，确保往来款项目明细核算真实。对长期挂账款项进行全面清理，强化跟踪管理，做好债权的清收和债务的偿还，防止国有资产流失。进一步加强房屋租赁的管理，健全完善相关房产租赁、合同签订、租金收取、合同执行等内控制度。加强对国有资产的管理，避免国有资产流失，确保国有资产增值保值。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，区国资公司及时进行了纠正和整改。对未按规定核算收入余额17.76万元，已严格按照相关规定确认收入，调整账务。未按规定摊销费用462.49万元的问题，已严格按照相关规定摊销相关费用，调整账务。固定资产账实不符11.51万元的问题，已如数补记入账。对审计提出的建议已采纳。