2012年第2号(总第117号)2号

红塔区农业局负责实施的红塔区省级2010年（龙树）中低产田地改造项目工程竣工决算及绩效审计结果

主办单位：玉溪市红塔区审计局

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红塔区农业局负责实施的红塔区省级2010年（龙树）中低产田地改造项目工程竣工决算及绩效审计结果

（二Ｏ一二年一月五日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市红塔区审计局于2011年11月7日至2011年11月20日，对玉溪市红塔区农业局负责实施的红塔区省级2010年（龙树）中低产田地改造项目工程竣工决算及绩效进行了审计。

一、基本情况及总体评价

根据玉溪市财政局、玉溪市农业局文件《关于下达省级2010年中低产田地改造项目计划及补助资金的通知》（玉财农〔2010〕286号）。项目投资525万元，其中：省补资金500万元；自筹25万元。项目建设地点及内容：高仓街道办事处龙树村等开展5000亩中低产田地改造；重点实施坡改梯，配套沟渠6420米、15立方米集水窖45口、25立方米蓄水池50个、机耕路10条7820米；实施测土配方施肥、间套种，增施有机肥，开展科技培训等。工程于2011年2月15日开工，2011年5月25日完工。项目实际完成内容与批复有局部调整。

资金已按计划全部到位，审定工程投资481.7万元，与批准概算相比节约投资43.3万元，专项资金余额43.3万元。

审计结果表明：该项目在建设过程中，能按照规程要求建立项目并立项、申报和审批，推行了项目法人制、工程招投标制。工程建设中对实际工程量进行签证，投资建设基本能按照批准计划执行。及时筹集资金，会计资料能反映项目资金情况，财务管理基本符合规定，会计核算基本符合会计制度。但还存在多计工程造价的问题。

二、审计查出的主要问题

工程结算多计工程价款22.2 万元，主要原因是: 多计工程量。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市红塔区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。1、对工程结算中多计工程价款22.2万元的问题，要求玉溪市红塔区农业局予以核减，并严格按照审定金额支付各相关单位工程款。

针对审计情况建议：

（一）专项资金余额43.3万元，玉溪市红塔区农业局报玉溪市农业局同意，留作进一步中低产田地改造。请严格按照报批的计划和实施内容按程序规范实施，加强监督，及时按质按量完成并将报告结果报玉溪市红塔区审计局。

（二）加强已建工程的管理和养护，保障已完工程的使用效率。

四、审计整改情况

对审计提出的建议，玉溪市红塔区农业局比较重视，采取了整改措施。工程结算多计工程价款22.2万元已扣减，审计发现的问题得到了整改和落实。提出的审计建议已采纳，审计建议得到了整改和落实。